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存定期的利息收入應(yīng)該填寫(xiě)在現(xiàn)金流量表中的“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量表”項(xiàng)目中的“收到的利息和等價(jià)物收入”項(xiàng)目中。收到的利息收入，應(yīng)該以取得其價(jià)值的交付日，而不是發(fā)出交易憑證或支付款項(xiàng)日來(lái)計(jì)算，并填寫(xiě)到現(xiàn)金流量表中。同時(shí)，可以從歸集性角度考慮，在取得利息時(shí)，在現(xiàn)金的基礎(chǔ)上增加資本，可以在資本減少的列中計(jì)算出來(lái)，以增加資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金項(xiàng)。 現(xiàn)金流量表的具體內(nèi)容是：它以一定的流程和方式展示了一段時(shí)間內(nèi)某個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)實(shí)際變動(dòng)和現(xiàn)金流向情況，包括營(yíng)業(yè)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量，投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量。營(yíng)業(yè)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量里面有收到的利息和等價(jià)物收入項(xiàng)，投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量里有收回投資收到的現(xiàn)金項(xiàng)，籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量里有借款收到的現(xiàn)金項(xiàng)。