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庫存現(xiàn)金科目日記賬的主要內(nèi)容是根據(jù)供應(yīng)商的付款憑證和銀行存款付款憑證來登記日常收付款情況，以實(shí)現(xiàn)庫存現(xiàn)金科目的合規(guī)管控。根據(jù)銀行存款的付款憑證填寫日記賬，主要包括：1、準(zhǔn)備銀行存款付款憑證，包括付款日期、金額、收款方等；2、在庫存現(xiàn)金科目日記賬中記錄付款情況，把憑證號(hào)、支付方、付款項(xiàng)目、付款日期等信息錄入到日記賬中；3、在日記賬中匯總平衡，即收入和支出應(yīng)相等；4、逐筆核對(duì)憑證的付款情況；5、最后記賬憑證。 庫存現(xiàn)金科目日記賬的主要作用是記錄庫存現(xiàn)金的日常收付款情況，以及核算財(cái)務(wù)科目的余額，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)異常情況，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平。同時(shí)，把銀行存款與庫存現(xiàn)金科目結(jié)合起來，有助于銀行存款科目的付款過程管理和安全，也有助于省去許多手工登記賬。拓展知識(shí)：庫存現(xiàn)金科目日記賬的另一個(gè)重要作用是能夠幫助企業(yè)及時(shí)歸集風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，有助于降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失。