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今天2023年1月14日，收到2021年9月發(fā)票100萬元，增值稅抵扣計入2022年，同時計入2022年成本或費用100萬元，因為發(fā)票是2021年開具的，需要調增2022年所得稅成本費用嗎？
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你好 22年成本費用是在21年預付 還是應改21年費用 但是因為收票晚計入22年的
企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算；但在匯算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證。
2023 01/16 13:53
84784950 
2023 01/16 14:09
應該是2021年發(fā)生的費用，2023年取得2021年開具發(fā)票，在計算2022年所得稅匯算清繳時，是否需要調增？
柯南老師 
2023 01/16 14:17
你好 正確做法是21年匯算清繳時增加費用? 如果錯過 只能在22年納稅調整
84784950
2023 01/16 14:36
今天2023年1月14日才拿到2021年9月開具的100萬發(fā)票，只能調增2022年所得稅匯算清繳了？
柯南老師
2023 01/16 14:43
你好 是在22年所得稅匯算清繳調整
84784950
2023 01/16 14:50
是在2023年5月31日前，調增2022年所得稅匯算清繳嗎？
柯南老師
2023 01/16 14:56
你好 是的?22年所得稅匯算清繳調整
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