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今天2023年1月14日,收到2021年9月發(fā)票100萬元,增值稅抵扣計入2022年,同時計入2022年成本或費用100萬元,因為發(fā)票是2021年開具的,需要調增2022年所得稅成本費用嗎?

84784950| 提问时间:2023 01/16 13:40
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柯南老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,初級會計師,高級會計師,稅務師
你好 22年成本費用是在21年預付 還是應改21年費用 但是因為收票晚計入22年的 企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業(yè)在預繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進行核算;但在匯算清繳時,應補充提供該成本、費用的有效憑證。
2023 01/16 13:53
84784950
2023 01/16 14:09
應該是2021年發(fā)生的費用,2023年取得2021年開具發(fā)票,在計算2022年所得稅匯算清繳時,是否需要調增?
柯南老師
2023 01/16 14:17
你好 正確做法是21年匯算清繳時增加費用? 如果錯過 只能在22年納稅調整
84784950
2023 01/16 14:36
今天2023年1月14日才拿到2021年9月開具的100萬發(fā)票,只能調增2022年所得稅匯算清繳了?
柯南老師
2023 01/16 14:43
你好 是在22年所得稅匯算清繳調整
84784950
2023 01/16 14:50
是在2023年5月31日前,調增2022年所得稅匯算清繳嗎?
柯南老師
2023 01/16 14:56
你好 是的?22年所得稅匯算清繳調整
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