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我們上個(gè)月做了20萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅額,這個(gè)月發(fā)現(xiàn)這20萬(wàn)并沒(méi)有認(rèn)證,這個(gè)月也不準(zhǔn)備認(rèn)證,那么這個(gè)月我要怎么把這20調(diào)出來(lái),做什么分錄?

84785027| 提问时间:2023 01/16 17:18
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999
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師
這個(gè)月把20萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅額調(diào)出來(lái)可以采取如下的分錄方式:在科目【應(yīng)交稅費(fèi)】下增加一條借方分錄,金額為20萬(wàn);在科目【預(yù)付稅金-非稅類】下增加一條貸方分錄,金額也是20萬(wàn)。20萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅額調(diào)出來(lái)前,要采取如下措施:首先核實(shí)未認(rèn)證的20萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅額是否合理;如果合理,則準(zhǔn)備所有必要的稅收憑證,完成認(rèn)證;如果不合理,則應(yīng)該盡快將其調(diào)出。 拓展知識(shí):預(yù)付稅金-非稅類指的是企業(yè)所得稅法中定義的非稅類預(yù)付款,主要指的是企業(yè)支付的代扣代繳的營(yíng)改增試點(diǎn)稅種,以及當(dāng)期應(yīng)交稅款中超限部分的劃撥等稅款。預(yù)付稅金-非稅類的計(jì)提和核銷要求必須符合企業(yè)所得稅法規(guī)定的規(guī)定,一般是根據(jù)稅收憑證進(jìn)行計(jì)提和核銷。
2023 01/16 17:23
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