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小規(guī)?,F(xiàn)在是免稅政策,增值稅申報表,沒超過45萬的填在第幾行?超過的填在第幾行?
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速問速答小規(guī)模納稅人在填寫增值稅申報表時,應當先判斷所得稅額是否超過45萬元。
如果未超過45萬元,則在增值稅申報表中,第1行填寫稅額總計,第2行填寫適用稅率,第3行填寫應納稅額,第4行填寫應納稅額已申報金額,第5行填寫應納稅額尚未申報金額。
如果超過45萬元,則在增值稅申報表中,第1行填寫稅額總計,第2行填寫適用稅率,第3行填寫應納稅額,第4行填寫本期應納稅額已申報金額,第5行填寫本期應納稅額尚未申報金額,第6行填寫前期應納稅額已申報金額,第7行填寫前期應納稅額尚未申報金額。
拓展知識:增值稅申報表中,第8行填寫應補(退)稅額,表示本期應繳稅額減去前期應繳稅額的差額,如果本期應繳的稅費多于前期的稅費,則是應補稅,反之,如果本期應繳稅額少于前期應繳稅額則是應退稅。
2023 01/16 18:46
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