免費(fèi)問答

月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)一般需要以下步驟來完成： 1.檢查月末增值稅額是否與賬簿和發(fā)票一致，并將增值稅抵扣額確認(rèn)及核定； 2.憑證及增值稅結(jié)轉(zhuǎn)總額，記增值稅內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)憑證，總賬憑證； 3.結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，國稅、地稅兩部分分別制作結(jié)轉(zhuǎn)憑證； 4.如果增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的金額與上一期的結(jié)余不相等，則要補(bǔ)差額，補(bǔ)差額時(shí)需使用應(yīng)交增值稅貸方支票； 5.發(fā)票報(bào)表與總表核對(duì)，并錄入財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)； 拓展知識(shí)： 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)記賬前，還要確認(rèn)購銷雙方是否有開具發(fā)票，以及發(fā)票是否在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中被記錄。此外，公司要定期結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，以避免形成大量的未結(jié)清增值稅余額，以及避免發(fā)生重復(fù)扣稅現(xiàn)象。若未按時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，則會(huì)受到國家稅務(wù)部門的處罰金。