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實(shí)務(wù)
問題已解決
增值稅本年度累計(jì)收入額大于所得稅累計(jì)收入額有影響嗎？
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你好，有影響的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致，稅務(wù)局會(huì)問起來的，而且要求調(diào)整。
2023 01/16 20:42
84785025 
2023 01/16 20:43
那怎么辦呢，視同銷售和處置固定資產(chǎn)產(chǎn)生的差異
郭老師 
2023 01/16 20:44
借銀行貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，這個(gè)修改一下，改成其他業(yè)務(wù)收入。
84785025
2023 01/16 20:44
固定資產(chǎn)還可以調(diào)整，視同銷售怎么調(diào)整呢
郭老師
2023 01/16 20:46
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊，
貸固定資產(chǎn)，
借銀行存款，
貸其他業(yè)務(wù)收入、
應(yīng)交稅費(fèi)，
借營業(yè)外支出，
貸固定資產(chǎn)清理完整的就是這一個(gè)。
84785025
2023 01/16 20:51
好的老師，公司將購進(jìn)藥品貨物當(dāng)推廣，無償贈(zèng)送給醫(yī)院，我計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅是按購進(jìn)的價(jià)格還是平時(shí)的賣價(jià)（公允價(jià)值）來計(jì)算呢
郭老師
2023 01/16 20:52
按照公允價(jià)值乘以你的稅率。
84785025
2023 01/16 20:52
那就是平常的賣價(jià)了
84785025
2023 01/16 20:54
購進(jìn)價(jià)格80元；賣價(jià)100元；我視同銷售收入做賬 借：銷售費(fèi)用93元；貸：庫存商品 80元 貸：銷項(xiàng)稅13
84785025
2023 01/16 20:55
這樣分錄對(duì)的嗎？ 那我這個(gè)視同銷售收入怎么調(diào)整分錄才能提現(xiàn)出收入成本呢
郭老師
2023 01/16 20:59
對(duì)的，是的，是這么做的，借銷售費(fèi)用，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，下項(xiàng)把這個(gè)改成這一個(gè)，然后再結(jié)轉(zhuǎn)成本。
84785025
2023 01/16 21:06
借：銷售費(fèi)用 113元；
貸：主營收入100
貸：銷項(xiàng)稅13；
結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 80元
貸：庫存商品 80元；
但這樣的話營業(yè)利潤增加20元；但是銷售費(fèi)用同樣增加113元；成本類無形中的增加了
郭老師
2023 01/16 21:08
是你的收入也是增加了100，之前上面那一個(gè)沒有收入。
84785025
2023 01/16 21:11
之前分錄 銷售費(fèi)用是93元；相當(dāng)于收入100元；成本80元；現(xiàn)在修改分錄以后：銷售費(fèi)用113元； 收入100元；成本80元；銷售費(fèi)用無形中增加了20元
郭老師
2023 01/16 21:12
之前分錄收入80
你再翻回去看下
84785025
2023 01/16 21:16
之前分錄貸：借：銷售欸用93
貸：庫存商品80元；
貸：銷項(xiàng)稅 13（收入100*13%=13）不就是相當(dāng)于收入100嗎，到時(shí)年報(bào)填寫視同銷售收入明細(xì)表
郭老師
2023 01/16 21:20
對(duì)的
那就說無形中增加了銷售費(fèi)用，這個(gè)銷售費(fèi)用可以抵扣的。
84785025
2023 01/16 21:49
無形中多出的銷售費(fèi)用20元可以抵扣的嗎；相當(dāng)于變相減少利潤嗎？按這樣的話；視同銷售銷售是（收入100元；成本80元+無形中20元）不會(huì)增加所得稅
郭老師
2023 01/16 21:51
可以的，可以底褲的。
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