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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師請問,我公司小規(guī)模納稅人,收銀行存款5萬,并開普票5萬,但是現(xiàn)在說這5萬要是達(dá)不到對方客戶的要求是要退給客戶的,那這5萬元可以不做收入嗎
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速问速答小規(guī)模納稅人開具的普票面額為5000元,如果貴公司需要退還給客戶,可以不計(jì)入收入是可以的。如果按照財(cái)務(wù)會計(jì)的思想,收入的金額必須要與發(fā)票的金額匹配,也就是說,發(fā)票金額大于實(shí)際收款金額,就會出現(xiàn)差額,因?yàn)榘l(fā)票面額為5000元,所以不能將金額進(jìn)行分割和發(fā)票開出。同時(shí),為了解決客戶的要求,也可以將5000元直接退還客戶,而不計(jì)入收入,此時(shí)發(fā)票金額和實(shí)際收款金額是一致的,也符合財(cái)務(wù)會計(jì)的思想??傊?,小規(guī)模納稅人可以不計(jì)入收入將5000元直接退還給客戶,但在此之前,要先做好一些財(cái)務(wù)準(zhǔn)備,比如做好稅收計(jì)算,并確定稅收退還的方式,以及退還對方客戶時(shí)發(fā)放的發(fā)票格式以及憑證等。
2023 01/16 21:51
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