免費問答

現(xiàn)金盤點表是通過審核企業(yè)賬戶上的現(xiàn)金和日記賬記錄，來計算企業(yè)當時現(xiàn)金金額的一種表格，也叫現(xiàn)金清算表。 現(xiàn)金盤點表的主要內(nèi)容包括：收入部分有現(xiàn)金銀行、庫存現(xiàn)金；支出部分有銀行存款、庫存現(xiàn)金；銀行存款部分有銀行存款、支票賬戶余額；庫存現(xiàn)金部分有現(xiàn)金余額、支票余額。 主要的現(xiàn)金盤點流程是：（1）核實賬戶上現(xiàn)金余額；（2）核實現(xiàn)金賬戶上的銀行存款余額；（3）核實支票賬戶中的支票余額；（4）確定日記賬中的現(xiàn)金余額、銀行存款余額和支票余額；（5）檢查現(xiàn)金清算表與日記賬記錄是否一致；（6）根據(jù)實際情況計算企業(yè)當時實際存有的現(xiàn)金余額。 拓展知識：為了檢查現(xiàn)金是否被有效使用，企業(yè)應(yīng)該實施現(xiàn)金預算管理制度，讓現(xiàn)金預算審批、記錄、保管、盤點等一系列現(xiàn)金流程按照規(guī)定的工作流轉(zhuǎn)，提高現(xiàn)金管理的規(guī)范性，以避免現(xiàn)金流失，增強企業(yè)的活力。