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老師,公司已經(jīng)計(jì)提完折舊的車(chē)輛出售給其他公司10萬(wàn),這個(gè)我開(kāi)票要怎么開(kāi)啊,按十萬(wàn)含稅的開(kāi),還是十萬(wàn)不含稅開(kāi)啊

84785035| 提问时间:2023 01/17 12:07
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999
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師
應(yīng)該按十萬(wàn)不含稅開(kāi)發(fā)票。根據(jù)企業(yè)所得稅暫行條例第十九條之規(guī)定,企業(yè)出售無(wú)形資產(chǎn)或者其他非貨物及勞務(wù),發(fā)票金額按未經(jīng)計(jì)稅的結(jié)算金額開(kāi)具,納稅義務(wù)產(chǎn)生的起始日及應(yīng)納稅額的確定視為企業(yè)有權(quán)取得該資產(chǎn)之日。因此如果公司已經(jīng)計(jì)提完折舊的車(chē)輛出售給其他公司并且實(shí)際結(jié)算的金額為10萬(wàn),那么開(kāi)具的發(fā)票金額應(yīng)該是10萬(wàn)不含稅,同時(shí)也要把稅率和稅額列明在發(fā)票上。拓展知識(shí):實(shí)施稅法時(shí),在出口和內(nèi)銷(xiāo)發(fā)票開(kāi)具時(shí),納稅人有義務(wù)根據(jù)稅法規(guī)定,合理確認(rèn)稅率。以?xún)?nèi)銷(xiāo)發(fā)票為例,一般有三種稅率可供納稅人選擇:增值稅普通零稅率、增值稅普通稅率和增值稅簡(jiǎn)易征收稅率。
2023 01/17 12:19
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