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老師我們先開發(fā)票給客戶確認(rèn)了收入借收賬款11300貸主營業(yè)務(wù)收入10000，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額1300，次月紅沖了確認(rèn)的收入，當(dāng)實(shí)際出庫時(shí)的分錄是什么以及金額是怎么樣呢？

84785035| 提问时间：2023 01/17 12:43
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青檸
金牌答疑老师
职称：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
客戶收入確認(rèn)后，要交稅就需要以增值稅為準(zhǔn)，當(dāng)實(shí)際出庫時(shí)的分錄如下： 一、借：主營業(yè)務(wù)收入10000； 二、貸：應(yīng)交稅費(fèi)1300，銀行存款9000； 金額分別為： 一、主營業(yè)務(wù)收入10000元； 二、應(yīng)交稅費(fèi)1300元； 三、銀行存款9000元。 拓展知識(shí)：實(shí)際出庫前要先登記開具發(fā)票，發(fā)票上稅率為17%，繳納增值稅1300元，發(fā)票上其他信息不變。發(fā)票開具完成后，應(yīng)交稅費(fèi)會(huì)減少到1300，主營業(yè)務(wù)收入10000減少至9000，其余金額存入銀行存款處，記錄在貸方。
2023 01/17 12:56
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