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問題已解決
12月末期間結(jié)轉(zhuǎn)完，是不是要把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤才能結(jié)賬和出報表？如果沒有把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，就出報表了，那報表是不是錯誤的？用友T3怎么操作？
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
你好，同學。
1，對的
2，報表數(shù)據(jù)不受影響，只是年度結(jié)轉(zhuǎn)分錄沒做完
2023 01/17 16:22
84784999 
2023 01/17 16:41
我看之前會計沒有在12月把年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，而是在次年1月把12月本年利潤余額填到了1月的本年利潤期初，這樣可以嗎？
陳詩晗老師 
2023 01/17 16:45
這個不影響你的財務(wù)報表
只是會計處理不符合規(guī)范
84784999
2023 01/17 16:52
若果本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤后，未分配利潤是正數(shù)，可以不提法定盈余公積金嗎？
陳詩晗老師
2023 01/17 16:56
不可以，公司法明確規(guī)定需要提取
84784999
2023 01/17 17:04
以前的會計一直沒提，我需要補上嗎？還是怎么做？用凈利潤*10%=法定盈余公積金嗎？
陳詩晗老師
2023 01/17 17:07
對的，補上
借，利潤分配
貸，盈余公積
84784999
2023 01/17 17:21
是用凈利潤*10%=法定盈余公積金嗎？還是用未分配利潤*10%？
陳詩晗老師
2023 01/17 17:21
如果之前一直沒有提
未分配利潤計算
84784999
2023 01/17 17:23
本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤這步?jīng)]做，已經(jīng)12月結(jié)賬了，可以1月補分錄嗎？
陳詩晗老師
2023 01/17 17:27
可以的，這個不影響的
84784999
2023 01/17 17:32
怎么補？分錄怎么寫？
陳詩晗老師
2023 01/17 17:33
借，本年利潤
貸，利潤分配，未分配利潤
84784999
2023 01/17 17:41
那計提法定盈余公積金可以在這之后嗎
84784999
2023 01/17 17:54
這2個是什么意思？
1.由于本年利潤沒有結(jié)轉(zhuǎn)，會影響明年的本年利潤的金額和明年年末的未分配利潤的金額
2.下面的分錄是對的嗎？（1）結(jié)轉(zhuǎn)時： 借：利潤分配——未分配利潤 貸：利潤分配——提取法定盈余公積（2）提取法定盈余公積時： 借：利潤分配——提取法定盈余公積 貸：盈余公積——法定盈余公積
陳詩晗老師
2023 01/17 17:54
分錄是對的
前面因為你科目沒有結(jié)轉(zhuǎn)，所以科目余額有差異
84784999
2023 01/17 17:56
我要在1月補結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到未分配利潤的分錄的話，提取盈余公積可以在這之后嗎？還是提取盈余公積必須在年末？
陳詩晗老師
2023 01/17 18:01
可以的啊
你就是差錯調(diào)整后，分錄補上就對了
84784999
2023 01/17 18:03
1.怎么差錯調(diào)整？
2.上面（1）（2）分錄的順序是對的嗎？
陳詩晗老師
2023 01/17 18:12
你不是年末沒做嗎
那你1月把分錄補上，不就屬于差錯調(diào)整了??？
陳詩晗老師
2023 01/17 18:12
順序沒問題，可以的
84784999
2023 01/17 20:00
順序只能是（1）（2）？不能是（2）（1）？
陳詩晗老師
2023 01/17 20:29
對的，這個有順序的
先計提盈余公積，在結(jié)轉(zhuǎn)明細科目
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