免費(fèi)問(wèn)答

銷(xiāo)項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅的情況下，您月底是需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。具體結(jié)轉(zhuǎn)分錄操作如下：1. 首先在總賬的應(yīng)交稅費(fèi)科目貸方記錄：當(dāng)月應(yīng)交稅費(fèi)=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=10000-300=9700；2. 然后在業(yè)務(wù)模塊中分錄，沖減：貸方當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額，借方應(yīng)交稅費(fèi)科目；3. 最后再來(lái)個(gè)入賬分錄：借方：當(dāng)月應(yīng)交稅費(fèi)，貸方銀行存款科目，以完成結(jié)轉(zhuǎn)。 拓展知識(shí)：結(jié)轉(zhuǎn)分錄的操作，表示公司的進(jìn)項(xiàng)稅額在總賬上已經(jīng)產(chǎn)生彌補(bǔ)性記錄，也就是稅收進(jìn)項(xiàng)也是項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)的一種，既可以計(jì)入本期的凈利潤(rùn)，也可以累計(jì)抵扣下一期的應(yīng)交稅費(fèi)，從而實(shí)現(xiàn)稅務(wù)籌款。