问题已解决
別的公司租用我們的廠房,使用我們的水電,我們給對方開發(fā)票,我們自己的水電費需要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎
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是的,您在給對方開發(fā)票的同時,如果使用的是自己的水電,也必須進行進項稅額轉(zhuǎn)出。進項稅額轉(zhuǎn)出是指納稅人領取增值稅專用發(fā)票,銷售增值稅普通發(fā)票,收取貨款或發(fā)生其他使其免稅或減稅的其他情形時,由納稅人以“進項稅額”的帳面金額,在向下級納稅人轉(zhuǎn)出的方式,轉(zhuǎn)出至其他納稅人的賬戶上。因而,當您租用廠房,使用自己的水電時,您也應該按照規(guī)定的稅率開具發(fā)票,并在規(guī)定的時間內(nèi)繳納進項稅額,以避免稅款滯納或違反稅收管理法律的后果。
拓展知識:在繳納進項稅額時,納稅人應履行以下義務:第一,應在稅收征收登記期限內(nèi)辦理稅收登記,以接受后續(xù)稅務管理;第二,根據(jù)發(fā)票信息,準確計算出下級納稅人應交稅款;第三,及時向上級納稅人繳納稅款;第四,準確、完整地填制稅務申報表;第五,按時向稅務機關(guān)報送稅務申報表。
2023 01/18 13:18
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