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老師您好,集團(tuán)撥付子公司一筆款項維修房子,房子修好后又移交給集團(tuán),請問這個整個流程的賬要怎么處理才能平呢?

84784990| 提问时间:2023 01/18 21:07
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金牌答疑老师
职称:注冊會計師
對于集團(tuán)撥付子公司一筆款項維修房子,修好后又移交給集團(tuán)的流程,賬務(wù)處理應(yīng)該先仔細(xì)記錄維修工程所需款項數(shù)額,子公司收取此筆款項后,應(yīng)當(dāng)在其資產(chǎn)負(fù)債表中記錄,應(yīng)明確款項屬于集團(tuán),并在其負(fù)債表中記錄,移交給集團(tuán)后,子公司將款項的負(fù)債項從負(fù)債表中清除,同時從權(quán)益賬戶中扣除該項支出,集團(tuán)收到維修完成后的房子,需在其資產(chǎn)賬戶中記錄相應(yīng)款項,并在權(quán)益賬戶中增加已獲款項,最后完成核銷,保證已收付款項的一致性,同時維護(hù)集團(tuán)與子公司之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系 。 拓展知識:維修工程在變動賬戶上,會有投入費(fèi)用和利潤費(fèi)用,投入費(fèi)用存放在借方,而利潤費(fèi)用則存放在貸方。
2023 01/18 21:18
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