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實(shí)務(wù)
问题已解决
請問下養(yǎng)老保險公司交的部分緩交了,其他正常繳納。 計(jì)提2223.84元,應(yīng)付付了1440.36, 那么緩交的783.48元怎么做分錄
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緩交783.48元的分錄為:
借:養(yǎng)老保險費(fèi)支出783.48
貸:應(yīng)付職工薪酬783.48
拓展知識:企業(yè)繳納社會保險費(fèi)一般按月繳,本月應(yīng)繳款項(xiàng)緩交,根據(jù)企業(yè)財務(wù)規(guī)范,可按下列步驟做分錄:
(1)出納做“付款單”,銀行出納做“現(xiàn)金付款”,財務(wù)做“現(xiàn)金銀行日記賬”,記賬方式為“借現(xiàn)金,貸應(yīng)付職工薪酬”;
(2)財務(wù)做“養(yǎng)老保險支出憑證”,記賬方式為“借養(yǎng)老保險費(fèi)支出,貸應(yīng)交社會保險費(fèi)”;
(3)全部繳費(fèi)完成后,出納做“收據(jù)”,財務(wù)收到收據(jù)后,做“社會保險費(fèi)憑證”,記賬方式為“借應(yīng)交社會保險費(fèi),貸現(xiàn)金”;
(4)出納做“收據(jù)”,財務(wù)做“應(yīng)交稅費(fèi)憑證”,記賬方式為“借應(yīng)交稅費(fèi),貸應(yīng)付職工薪酬”。
2023 01/19 08:45
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