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老師,我們是服務業(yè),一般納稅人,本月開了6%的外包服務費價稅合計500萬,請問申報增值稅的時候附表三第三行“6%稅率的項目(不含金融商品轉讓)”這一行需要填寫價稅合計金額500萬嗎?

84784993| 提问时间:2023 01/19 10:42
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青檸
金牌答疑老师
职称:會計實務
您好,針對您的問題:在申報增值稅附表三第三行“6%稅率的項目(不含金融商品轉讓)”,您需要填寫實際應納稅額而不是價稅合計金額,需要據(jù)實開票,正確填寫增值稅專用發(fā)票價稅合計,通過價稅合計除以1.06,得到的結果就是實際應納稅額,填寫到增值稅納稅申報表附表三第三行“6%稅率的項目(不含金融商品轉讓)”一欄。 拓展知識:另外,在申報增值稅中,稅務部門建議納稅人在進行增值稅納稅申報時,應將所開增值稅專用發(fā)票進行相應的計算和分類,并準確的填報到增值稅納稅申報表附表三中。如果價稅合計金額有偏差,可能會導致申報發(fā)票被報銷錯誤,納稅人可能面臨增加的稅負等風險。
2023 01/19 10:51
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