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企業(yè)社保公積金是外包給勞務(wù)公司代繳的,收到發(fā)票時(shí)怎么入賬呢?另外我們?cè)诎l(fā)放工資表時(shí),代扣個(gè)人部分社保公積金該怎么處理呢?

84784994| 提问时间:2017 08/04 10:58
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84784994
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
老師,您的意思是我在收到假設(shè)1萬(wàn)的社保公積金發(fā)票時(shí)做1的分錄嗎,不是直接進(jìn)管理費(fèi)用-員工工資的是嗎?然后還有個(gè)問(wèn)題,因?yàn)槭盏降陌l(fā)票是差額征稅的,含稅金額合計(jì)13290.42,其中13111.32是社保,179.1是服務(wù)費(fèi),然后合計(jì)交8.53的稅,這個(gè)是怎么處理的呢
2017 08/04 12:06
84784994
2017 08/04 13:42
老師,我們支付的1萬(wàn)多是企業(yè)與個(gè)人部分的合計(jì)金額,按1,2分錄的話(huà)其實(shí)我其它應(yīng)付款已經(jīng)平了,但我其實(shí)在做發(fā)放工資分錄時(shí)應(yīng)該還要涉及他的呀,老師能幫我再看下嗎?另外差額征稅發(fā)票的處理也不是很了解,希望老師指導(dǎo)一下
方亮老師
2017 08/04 11:43
1、借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)(單位負(fù)擔(dān)的部分) 借:其他應(yīng)付款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分) 貸:銀行存款 2、借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:其他應(yīng)付款-社保費(fèi) 貸:銀行存款
方亮老師
2017 08/04 13:24
1、在收到假設(shè)1萬(wàn)的社保公積金發(fā)票時(shí)做1的分錄,單位負(fù)擔(dān)的社保還需要編制如下分錄: 借:管理費(fèi)用等 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 2、把發(fā)票給老師上傳看一下。
方亮老師
2017 08/04 14:50
一、工資和社保的分錄您在理解一下,具體哪里不明白可以追問(wèn)的: 1、計(jì)提工資: 借:管理費(fèi)用等 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 2、計(jì)提單位負(fù)擔(dān)的社保和公積金 借:管理費(fèi)用等 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 3、發(fā)放工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款-社保和公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分) 4、繳納社保和公積金: 借:應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 借:其他應(yīng)付款-社保和公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分) 貸:銀行存款 5、個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保和公積金,如果先扣繳后支付計(jì)入其他應(yīng)付款科目,如果先支付后扣繳計(jì)入其他應(yīng)收款科目。 二、借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)(單位負(fù)擔(dān)的部分) 借:其他應(yīng)付款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分) 借:管理費(fèi)用 179.1/1.05 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 8.53 貸:銀行存款 13290.42 單位和個(gè)人負(fù)擔(dān)的金額是13111.32。
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