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行為不能開具專票但是開具了并且抵扣進項了,什么時間做轉(zhuǎn)出呢

84785035| 提问时间:2023 01/19 12:23
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金牌答疑老师
职称:注冊會計師
關于行為不能開具專票但是卻開具了并且抵扣進項的轉(zhuǎn)出問題,一般應盡快進行轉(zhuǎn)出處理,一般企業(yè)根據(jù)自身情況,建議轉(zhuǎn)出時間在發(fā)現(xiàn)錯誤發(fā)票時的兩個月內(nèi),以免受到違法懲罰。 轉(zhuǎn)出的步驟如下:首先,將之前抵扣的錯誤發(fā)票金額從進項稅額中扣除,記入出口稅額;其次,開具正確的發(fā)票,同時將過去抵扣的付款憑證上傳稅務機關;最后,對年初計提的進項稅額進行調(diào)整,減掉誤抵扣的部分金額。 此外,應該注意的是,出現(xiàn)上述情況時審核人員也要盡快進行檢查,及時發(fā)現(xiàn)誤開具的發(fā)票,以免引發(fā)更多不可抗拒的影響。
2023 01/19 12:33
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