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銀行流水有一次核心企業(yè)付款暫收戶，意思是企業(yè)付款給其他單位或個人，暫時存入銀行賬戶，未付給最終收款方，銀行會給出一個暫收戶，未付款該筆資金將存在此暫收戶中，當(dāng)有最終收款方時，將從暫收戶中轉(zhuǎn)移資金到最終收款方的賬戶中。 記賬方面，發(fā)生這種付款的核心企業(yè)需要將付款所涉及的金額記錄到賬簿中，其中，支出應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況歸入“業(yè)務(wù)支出”或者“報銷支出”等類別中，銀行暫收戶該筆資金支出應(yīng)劃入“預(yù)付款項”類別中發(fā)生，總賬借預(yù)付款貸銀行存款；而收款方收到資金時，核心企業(yè)應(yīng)將“預(yù)付款項”類別上的金額劃入“應(yīng)收款項”類別，總賬借銀行存款貸應(yīng)收款項，同時應(yīng)做相應(yīng)的現(xiàn)金流量標(biāo)注。 拓展知識： 銀行暫收戶可以有效地幫助企業(yè)實現(xiàn)資金管理和賬務(wù)處理，可以避免直接支付給最終收款方所帶來的不確定性，所以有利于企業(yè)管理資金，保障資金安全。此外，銀行暫收戶還可以提高企業(yè)支付效率，收付款流程較快，可以節(jié)省企業(yè)不必要的流動資金成本。