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銀行流水有一次核心企業(yè)付款暫收戶是什么意思,怎么記賬

84784973| 提问时间:2023 01/19 13:08
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李老師2
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師,CMA
銀行流水有一次核心企業(yè)付款暫收戶,意思是企業(yè)付款給其他單位或個人,暫時存入銀行賬戶,未付給最終收款方,銀行會給出一個暫收戶,未付款該筆資金將存在此暫收戶中,當有最終收款方時,將從暫收戶中轉(zhuǎn)移資金到最終收款方的賬戶中。 記賬方面,發(fā)生這種付款的核心企業(yè)需要將付款所涉及的金額記錄到賬簿中,其中,支出應當根據(jù)實際情況歸入“業(yè)務支出”或者“報銷支出”等類別中,銀行暫收戶該筆資金支出應劃入“預付款項”類別中發(fā)生,總賬借預付款貸銀行存款;而收款方收到資金時,核心企業(yè)應將“預付款項”類別上的金額劃入“應收款項”類別,總賬借銀行存款貸應收款項,同時應做相應的現(xiàn)金流量標注。 拓展知識: 銀行暫收戶可以有效地幫助企業(yè)實現(xiàn)資金管理和賬務處理,可以避免直接支付給最終收款方所帶來的不確定性,所以有利于企業(yè)管理資金,保障資金安全。此外,銀行暫收戶還可以提高企業(yè)支付效率,收付款流程較快,可以節(jié)省企業(yè)不必要的流動資金成本。
2023 01/19 13:17
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