免費(fèi)問答

跨年度金稅盤服務(wù)費(fèi)可以抵扣，抵扣按個(gè)人所得稅法確定的準(zhǔn)則可以抵扣，有以下三種情形： 1. 符合分割抵扣的前提下，生產(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用當(dāng)月發(fā)生，但是可以跨年度抵扣的費(fèi)用； 2. 實(shí)際發(fā)生的其他費(fèi)用，可以跨年度抵扣； 3. 扣稅時(shí)間節(jié)點(diǎn)發(fā)生在本年度，但是其他費(fèi)用發(fā)生在本年度和來年度，可以跨年抵扣。 對于跨年度抵扣，應(yīng)當(dāng)結(jié)合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和個(gè)稅政策，在分錄上做出相應(yīng)調(diào)整，一般情況下，跨年度抵扣的科目有： 1. 在本年度實(shí)際發(fā)生，但按下年度發(fā)票的，用下年度的應(yīng)付賬款類科目； 2. 在本年度發(fā)票，但實(shí)際發(fā)生在下年度的，用下年度的預(yù)收賬款類科目； 3. 同時(shí)發(fā)生在本年度和來年度的，用預(yù)付賬款類科目。 綜上所述，跨年度抵扣金稅盤服務(wù)費(fèi)，除了要滿足個(gè)稅抵扣的前提條件外，還需要進(jìn)行合理的分錄調(diào)整，以實(shí)現(xiàn)跨年度抵扣。 拓展知識(shí)：稅收跨年度相關(guān)知識(shí)，多數(shù)情況下，稅收跨年度是指企業(yè)本期發(fā)票發(fā)生在本年度，但實(shí)際發(fā)生在來年度或本期發(fā)票發(fā)生在本年度，但可以在來年度取得稅收和費(fèi)用抵扣的情形，也是指企業(yè)具有一定金額的應(yīng)交稅款，但可以跨年度分批繳納的情形。