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科目余額表的數(shù)據(jù)與公司填報的個稅申報表對比,哪些金額是一致的?

84785036| 提问时间:2023 01/19 15:21
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青檸
金牌答疑老师
职称:會計實務(wù)
科目余額表的數(shù)據(jù)和公司填報的個稅申報表的一致的有:一般企業(yè)的個人所得稅應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅減免額,以及未交稅金額;內(nèi)部利潤稅收總額、應(yīng)納稅所得額,以及未交稅金額;出口企業(yè)國外收入征收個稅數(shù)額,以及未交稅金額;其它有關(guān)稅收收入及支出項目,以及未交稅金額;全部在財務(wù)報表中已經(jīng)加以確認過的費用類別,以及未交稅金額。 從上述可以看出,科目余額表的數(shù)據(jù)與個稅申報表完全一致,財務(wù)報表對公司所得稅的劃分和計算非常準確,可以用于公司審計。 然而,數(shù)據(jù)一致性也可能是由于科目余額表和個稅申報表的數(shù)據(jù)均采用了相同的計算方法,如采用的是相同的計算方法,或者科目余額表計算的結(jié)果被個稅申報表所使用。 拓展知識:科目余額表與個稅申報表對比,需要考慮的因素有:1)個稅稅種,2)是否受益于減免稅政策,3)個稅法律法規(guī)中是否規(guī)定有其他扣稅優(yōu)惠措施,4)科目余額表的計算的結(jié)果是否被個稅申報表所使用,5)是否有漏稅現(xiàn)象,6)是否有其他因素影響了個人所得稅。
2023 01/19 15:29
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