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出納的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)管理公司的財務(wù)狀況和財務(wù)流程，其具體職責(zé)內(nèi)容包括： 1、整理、核對和錄入各項收支賬目，保證賬目準(zhǔn)確； 2、管理公司賬戶，定期核查公司賬戶余額，及時發(fā)現(xiàn)資金異動； 3、審核報銷憑證，核實報銷金額及相關(guān)資料； 4、負(fù)責(zé)支票的發(fā)放、回收和監(jiān)管，防止賬戶被他人擅自使用； 5、編制月、季、年度財務(wù)報表，給企業(yè)決策提供參考； 6、擬定財務(wù)預(yù)算，提出有效的節(jié)約建議，控制支出； 7、定期處理與銀行、稅務(wù)部門的各項業(yè)務(wù)； 8、處理勞動合同、招聘合同及報稅資料等。 從上述內(nèi)容可以看出，出納是公司財務(wù)狀況檢查、財務(wù)流程管理、財務(wù)報表編制、以及報銷憑證的審核等方面的重要組成部分。此外，出納也擁有強大的財務(wù)處理能力，與銀行、稅務(wù)部門等有關(guān)的業(yè)務(wù)也有著良好的處理，為企業(yè)節(jié)約各項開支提供更多有效措施。因此，企業(yè)在財務(wù)管理過程中，出納的職能及作用不可忽視。