免費(fèi)問答

報(bào)稅附表一和減免明細(xì)表是企業(yè)和個(gè)人在納稅時(shí)需要提供的表格，要正確填寫報(bào)稅附表一和減免明細(xì)表，我們需要熟悉相關(guān)稅收規(guī)定及納稅減免政策。 首先，報(bào)稅附表一是納稅人根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》和相關(guān)稅收法規(guī)登記記載、申報(bào)應(yīng)繳企業(yè)所得稅與減免稅額的表格，應(yīng)當(dāng)按照本稅法的規(guī)定填寫完整。對于開了3%和1%兩個(gè)稅率發(fā)票的小規(guī)模企業(yè)，應(yīng)在報(bào)稅附表一的“實(shí)際應(yīng)繳稅額”一欄中填寫本期3%稅率發(fā)票銷售收入的應(yīng)交稅額和1%稅率發(fā)票銷售收入的應(yīng)交稅額之和。 其次，減免明細(xì)表需要納稅人在減免稅額中填寫詳細(xì)的抵扣減免稅額信息。對于小規(guī)模企業(yè)，應(yīng)按照《企業(yè)所得稅小規(guī)模納稅人減免稅辦法》的規(guī)定填寫減免明細(xì)表。減免明細(xì)表應(yīng)當(dāng)記錄被減免的項(xiàng)目，減免后的稅額，減免前的稅額，以及減免的稅額，并在本企業(yè)本期的減免稅的表格未歸零時(shí)繼續(xù)進(jìn)行填寫。 此外，在報(bào)稅時(shí)，我們還應(yīng)該注意，減免稅額不可以超出本期應(yīng)納稅額，如果超出應(yīng)納稅額，我們應(yīng)在下一期納稅時(shí)補(bǔ)交差額稅金，并向稅務(wù)部門繳納差額稅金。 拓展知識：在納稅過程中，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)注意把握納稅期限，及時(shí)提交申報(bào)材料，以確保納稅程序的順利完成。同時(shí)，有關(guān)部門應(yīng)提供及時(shí)全面的稅收程序信息，以便納稅人根據(jù)實(shí)際情況正確辦理稅務(wù)事務(wù)。