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老師開具的13%增值稅普通發(fā)票跨越發(fā)生退回,我們直接開具對應的負數(shù)發(fā)票,然后再開正確的就行是吧!賬務處理怎么做

84784971| 提问时间:2023 01/20 11:23
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李老師2
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師,CMA
賬務處理應以實際發(fā)生為準,即發(fā)票退回時,先開具負數(shù)發(fā)票,編號為負號,備注實際進行的是退回發(fā)票,然后再開正確的發(fā)票,同時,在稅收處理中,需要計算出退回發(fā)票的稅額,以補齊所收取稅額不足的情況,同時,可以申請退稅,補償已繳納的稅款。同時,實務中,還可以采取彈性策略,合理處理科目余額,采取變形抵繳的方式,協(xié)商處理,合理抵消多余稅款,以滿足實際應繳納稅款的要求。拓展知識:跨越發(fā)生,是指同一稅款項下,發(fā)生由機構向客戶進行稅費征繳的活動,跨越發(fā)生的情況,普通發(fā)票的開具應遵循規(guī)定的發(fā)票類型,開具發(fā)票的機構應采取完善的稅務管理,嚴格執(zhí)行發(fā)票申報制度。
2023 01/20 11:38
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