免費(fèi)問(wèn)答

答：招待客戶(hù)的住宿費(fèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，一般納稅人一般需要當(dāng)月進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證后方可轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額。具體來(lái)說(shuō)，首先要檢查發(fā)票的相應(yīng)的填寫(xiě)是否正常，并且結(jié)合發(fā)票認(rèn)證頁(yè)面確認(rèn)該發(fā)票是否符合稅務(wù)機(jī)關(guān)的相關(guān)規(guī)定；然后，根據(jù)發(fā)票認(rèn)證頁(yè)面中提供的發(fā)票驗(yàn)真碼和發(fā)票代碼，在該發(fā)票認(rèn)證頁(yè)面上進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證，確認(rèn)其是有效發(fā)票；最后，在發(fā)票認(rèn)證結(jié)果頁(yè)面上點(diǎn)擊“有效”，系統(tǒng)將提示轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額，方可當(dāng)月轉(zhuǎn)出。 此外，當(dāng)月有效發(fā)票若未及時(shí)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額，則應(yīng)于次月開(kāi)始按照一般納稅人的稅率按月支付進(jìn)項(xiàng)稅額，繳出超出的稅金；反之，當(dāng)月若轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額超出實(shí)際應(yīng)納的稅金，則由次月開(kāi)始至下一個(gè)納稅年度的下一月底，按照本年度的累計(jì)稅額和累積已經(jīng)轉(zhuǎn)出本年度進(jìn)項(xiàng)稅額中余額大的一方，將多出的稅額抵減下一月應(yīng)繳納的稅金。 以上就是一般納稅人收到招待客戶(hù)的住宿費(fèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額要當(dāng)月轉(zhuǎn)出的情況。希望對(duì)老師有所幫助！ 拓展知識(shí)：增值稅專(zhuān)用發(fā)票的使用，應(yīng)依照《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行使用，同時(shí)，任何形式的發(fā)票使用時(shí)，要注意發(fā)票是否與收款單據(jù)或銷(xiāo)售清單等有關(guān)信息所對(duì)應(yīng)，以確保發(fā)票真實(shí)有效。