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月末應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,因?yàn)橛蓄A(yù)繳,預(yù)繳怎么結(jié)轉(zhuǎn)?

84785020| 提问时间:2023 01/21 15:04
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青檸
金牌答疑老师
职称:會計(jì)實(shí)務(wù)
月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅一般包括兩個步驟,一是結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)本月發(fā)生的增值稅;二是結(jié)轉(zhuǎn)本月預(yù)繳的增值稅。 1、本月應(yīng)稅貨物及勞務(wù)增值稅結(jié)轉(zhuǎn): 需要將應(yīng)稅貨物及勞務(wù)產(chǎn)生的增值稅,填寫到增值稅納稅申報(bào)表的7項(xiàng)稅額欄目,即為本月結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅額。 2、本月預(yù)繳的增值稅結(jié)轉(zhuǎn): 首先在納稅申報(bào)表中填寫預(yù)繳稅額,然后將本月實(shí)際應(yīng)稅額和預(yù)繳稅額相加,其差值即為本月結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅額。 注:不論是本月應(yīng)稅貨物及勞務(wù)增值稅結(jié)轉(zhuǎn),還是本月預(yù)繳的增值稅結(jié)轉(zhuǎn),結(jié)轉(zhuǎn)的金額均以稅盤實(shí)際應(yīng)納稅額為準(zhǔn)。 拓展知識: 什么是增值稅? 增值稅是中國的一種消費(fèi)稅,是從銷售和提供服務(wù)中產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益中收取的稅款,它涉及到整個經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)過程,從產(chǎn)品生產(chǎn)到銷售,涉及到所有環(huán)節(jié)。
2023 01/21 15:15
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