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當(dāng)將“銀行匯票申請書”交存銀行時，借方是其他貨幣資金銀行匯票，貸方是銀行存款，這一原因是因為匯票交存銀行后，銀行就會用其他貨幣把它兌換成與其發(fā)行地有同等金額的鈔匯，由于交存銀行匯票時，匯票本身沒有價值，而只是一種憑證，因此其實銀行并沒有交易匯票，而只是將其他貨幣資金兌換成鈔匯，銀行收取的這筆費用，就是放入其存款中的，因此通常貸方都是銀行存款。 銀行匯票實際上是一種無形負債，由貼現(xiàn)人發(fā)行，持票人持有，貼現(xiàn)行貼現(xiàn)，最終回到發(fā)行行。因此，匯票業(yè)務(wù)貸方均為銀行存款，而借方則為其他貨幣資金銀行匯票，這是由于其他貨幣資金用于兌換鈔匯，給銀行收取兌換費用，從而將費用匯入銀行存款。