问题已解决
同一位員工收到收入公司的賬款沒有上交!然后因為之前這位同事為公司墊付了采購費用所以用這筆沒上交的抵扣這位同事墊的費用要怎么做分錄
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將收到的賬款額減去之前墊的采購費用,得出凈應(yīng)收賬款額,記入應(yīng)收賬款賬戶,記入貸方金額。同時應(yīng)當(dāng)記入一筆預(yù)付款,記入預(yù)付款賬戶,記入借方金額,金額為之前墊的采購費用。另外,為了保證核算的準(zhǔn)確性,應(yīng)增設(shè)一個“同事墊付款”賬戶,記入借方金額,金額為之前墊的采購費用。另外,在資金現(xiàn)金流量表中,記入現(xiàn)金結(jié)余,減少現(xiàn)金流入量,記入貸方金額,金額為之前墊的采購費用。
拓展知識:財務(wù)分錄是在會計薄中按照會計原則、會計憑證格式和財務(wù)科目編制會計賬簿的基本活動,是財務(wù)會計的基本工作,也是核算企業(yè)資金明細(xì)的基礎(chǔ)工作。財務(wù)分錄的目的,是將商業(yè)活動記載為會計賬簿上的記賬憑證,以便對企業(yè)商業(yè)活動進行科學(xué)核算。
2023 01/22 08:45
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