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請(qǐng)問老師,我們一個(gè)客戶產(chǎn)品是分兩部份下采購合同的,主芯片一個(gè)合同,主板一個(gè)合同,然后我們組裝后整個(gè)板子出給客戶,開發(fā)票是以主板的整體價(jià)格來開的,現(xiàn)在客戶那邊的稅務(wù)說發(fā)票的單價(jià)比主板合同的高(因?yàn)?我們是芯片+主板合并一起開的)要我們這里寫個(gè)說明,這個(gè)說明要怎么寫合適?

84784985| 提问时间:2023 01/22 09:18
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青檸
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
針對(duì)上述情況,說明書應(yīng)當(dāng)清楚說明本產(chǎn)品的銷售價(jià)格核算基礎(chǔ),指出本次發(fā)票所開價(jià)格是按照主板整體價(jià)格計(jì)算的,而不是按照主板合同價(jià)格和芯片合同價(jià)格分別加總所得到的價(jià)格,同時(shí)還要表明此價(jià)格是發(fā)票上完稅價(jià)格,不包括增值稅、消費(fèi)稅等其它稅費(fèi)。另外,若本次銷售產(chǎn)品與客戶的折扣協(xié)議有沖突,還要在說明書中指出,本產(chǎn)品的價(jià)格是非折扣價(jià)格,折扣價(jià)格則非本發(fā)票上明示價(jià)格。 拓展知識(shí):當(dāng)有兩個(gè)或多個(gè)合同結(jié)果產(chǎn)生一個(gè)產(chǎn)品或合并多個(gè)產(chǎn)品時(shí),發(fā)票可以開具總價(jià),但是必須說明價(jià)格的計(jì)算核算方法,以及對(duì)應(yīng)的稅務(wù)管理。對(duì)于需要執(zhí)行稅收優(yōu)惠政策的,可以在發(fā)票上注明實(shí)行稅收優(yōu)惠政策的依據(jù)。
2023 01/22 09:26
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