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一、建賬錄入銀行期初余額 1、準備資料：準備好開賬前銀行賬戶的收付款及余額明細表。 2、確定科目：期初余額錄入時，需要確定錄入的科目，一般情況下，應(yīng)以銀行賬戶期初明細表中的科目為準，歸入應(yīng)收科目或應(yīng)付科目。 3、錄入期初余額：根據(jù)銀行賬戶期初明細表，在財務(wù)軟件中錄入每個科目的期初余額，一般來說，期初余額的錄入應(yīng)準確無誤，不能出現(xiàn)結(jié)存金額和實際銀行余額不符的情況。 二、現(xiàn)補錄銀行期初余額 1、根據(jù)銀行賬戶期初明細表錄入每個科目期初余額：首先根據(jù)銀行賬戶期初明細表，在財務(wù)軟件中錄入每個科目的期初余額； 2、根據(jù)實際情況確定調(diào)整科目：如果結(jié)存金額和實際銀行余額有差異，需要制定調(diào)整單，將多余的金額通過調(diào)整科目的方式歸還銀行賬戶； 3、記錄財務(wù)分錄；將調(diào)整科目歸還銀行賬戶的財務(wù)分錄記錄在會計賬簿中； 4、確定調(diào)整金額：在制定調(diào)整單時，需要確定調(diào)整金額，有可能是減少銀行帳戶的余額，也有可能是增加銀行賬戶的余額； 拓展知識：建賬的過程中，期初余額的錄入是一個很重要的環(huán)節(jié)，有時由于各種原因，期初余額可能會漏錄，那么在補錄時就需要通過調(diào)整科目的方式歸還銀行賬戶，也就是說，只有確定了實際銀行賬戶的余額，才能確定調(diào)整單中調(diào)整科目的金額。