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對于以前年度少付給供應商的貨款，應當按正常步驟做賬務處理。首先，應先檢查賬戶余額是否足夠補齊，如賬戶余額不足，則需要辦理補支憑證，登記所需補支款項；其次，在少付得貨物明細上登記補支的金額，并根據(jù)供應商的聯(lián)系方式盡快向其入賬；然后，在財務科目上登記補齊的金額，金額應當一致；最后，入賬之后，在財務賬戶上登記補支金額。由于此供應商今年沒有交易，因此，還需要檢查與此供應商的結賬情況，從而確保賬務準確性與無誤。 拓展知識：在做賬務時，除了上述步驟外，還需要進行雙帳核對，即賬務核對與金額核對。賬務雙邊核對應仔細查看每筆流水的入帳賬戶與付款賬戶，以及流水金額是否與登記帳目的金額一致，從而確保賬務準確性。