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關(guān)于公司的基本戶和一般戶之間的往來(lái)款分錄，首先，我們要明確的是“基本戶”和“一般戶”的概念?；緫敉ǔＶ傅氖瞧髽I(yè)的銀行賬戶，一般戶通常指的是企業(yè)的出納臺(tái)帳。 往來(lái)款分錄的具體操作方式：第一步，出納臺(tái)帳記賬：將付款或收款記帳到出納臺(tái)帳，并記明對(duì)方單位名稱、金額以及摘要等信息；第二步，將出納臺(tái)帳記賬信息錄入到會(huì)計(jì)賬簿：將出納臺(tái)帳上的付款或收款信息錄入到會(huì)計(jì)賬簿上，并根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行分錄，一般會(huì)涉及的會(huì)計(jì)科目有“應(yīng)收賬款”、“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”和“現(xiàn)金”等；第三步，銀行轉(zhuǎn)賬：根據(jù)期望付款日期，在往來(lái)款分錄完成后，將相應(yīng)金額從企業(yè)基本戶轉(zhuǎn)賬到一般戶或者從一般戶轉(zhuǎn)賬到基本戶；最后確認(rèn)收款或付款：在轉(zhuǎn)賬完成后，確認(rèn)收款或付款信息，并做出有關(guān)備注。 總的來(lái)說(shuō)，公司的基本戶與一般戶之間的往來(lái)款分錄操作基本上包括出納臺(tái)帳記賬，會(huì)計(jì)賬簿記賬，銀行轉(zhuǎn)賬和確認(rèn)收款或付款四個(gè)步驟。 拓展知識(shí)：在往來(lái)款分錄的操作中，還要注意票據(jù)的征管，即保存有關(guān)收款憑證和付款憑證，以備后期核實(shí)。此外，還要注意嚴(yán)格遵守往來(lái)款分錄中的代賬政策，如按時(shí)更新賬戶及文件，準(zhǔn)確記賬等，以保證財(cái)務(wù)記賬質(zhì)量。