資料:李明原來是華興保險(xiǎn)公司風(fēng)控部門的員工,2017年加盟今明會(huì)計(jì)師事務(wù)所做合伙人,同時(shí)給今明會(huì)計(jì)師事務(wù)所帶來為華興保險(xiǎn)公司建立健全內(nèi)部控制體系的業(yè)務(wù)。華興保險(xiǎn)公司和今明會(huì)計(jì)師事務(wù)所合作兩年來很愉快,2020年適逢華興保險(xiǎn)公司更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所,在李明的溝通和協(xié)調(diào)下,華興保險(xiǎn)公司擬聘請(qǐng)今明會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)華興公司2020年度財(cái)務(wù)報(bào)表。由于內(nèi)部控制的管理咨詢業(yè)務(wù)是審計(jì)一部注冊(cè)會(huì)計(jì)師王玲為審計(jì)項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人組閣審計(jì)小組承辦的,考慮到獨(dú)立性的要求,事務(wù)所指派審計(jì)二部負(fù)責(zé)華興保險(xiǎn)公司2020年年報(bào)審計(jì)工作。審計(jì)二部的注冊(cè)會(huì)計(jì)師劉力作為年報(bào)審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人,從審計(jì)二部抽調(diào)人員組閣審計(jì)小組,評(píng)價(jià)注冊(cè)會(huì)計(jì)師勝任能力和獨(dú)立性時(shí)發(fā)現(xiàn):(1)整個(gè)審計(jì)組成員除了項(xiàng)目合伙人李明曾在保險(xiǎn)公司工作過,其他成員均沒有審計(jì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)驗(yàn)(審計(jì)二部原來是審計(jì)商品流通業(yè)務(wù)為主的業(yè)務(wù)部門),需要利用精算師的工作。(2)3年前項(xiàng)目合伙人李明曾在華興保險(xiǎn)公司工作過,也參與事務(wù)所為華興保險(xiǎn)公司提供的內(nèi)部控制咨詢服務(wù)。評(píng)價(jià)華興保險(xiǎn)公司的情況時(shí)發(fā)現(xiàn):(1)華興保險(xiǎn)公司2017年瀕臨破產(chǎn),由中國保險(xiǎn)保障基金有限公司注資重組新一屆董
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