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編制季度現(xiàn)金流量表時，數(shù)據(jù)應填寫在本月余額里，而不是本年累計余額里。因為現(xiàn)金流量表是對現(xiàn)金和等價物凈流入、凈流出和期末余額情況的系統(tǒng)性記錄，反映一段時期內(nèi)公司的活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。本月余額反映的是本月結束的某一時點的現(xiàn)金余額，而本年累計余額則表示的是從一年至這一時點的前累計的現(xiàn)金余額，所以填在本月余額里比較合理。拓展知識：現(xiàn)金流量表的聚合項是現(xiàn)金流出小計和現(xiàn)金流入小計，它們分別是反映公司在某一時期內(nèi)的活動所支出的現(xiàn)金總額和獲得的現(xiàn)金總額。