問(wèn)題已解決

老師，2021年計(jì)提的費(fèi)用，有一部分沒(méi)回發(fā)票，匯算清繳調(diào)增后，沒(méi)回發(fā)票的費(fèi)用和補(bǔ)繳的所得稅（之前沒(méi)計(jì)提）怎么做賬？

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/22 19:23
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
匯算清繳調(diào)增后回發(fā)票的費(fèi)用，把費(fèi)用記入貸方科目，補(bǔ)繳的所得稅的處理方式為：把原本抵扣的稅款核定為應(yīng)交的，把之前未計(jì)提的稅款補(bǔ)計(jì)提，并做抵減處理，同時(shí)把稅金記入貸方科目。 拓展知識(shí)： 費(fèi)用的計(jì)提方式要根據(jù)企業(yè)不同的情況而定，可以采用計(jì)提費(fèi)用等值抵減法，即費(fèi)用計(jì)提時(shí)，往往會(huì)計(jì)提費(fèi)用和同等數(shù)量的稅金銷賬，計(jì)提部分費(fèi)用后，當(dāng)其支付時(shí)，與計(jì)提的稅金一起銷賬，稅收和費(fèi)用等額抵減。
2023 01/22 19:34
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