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老師們好!我想請教一下,單位去年有員工離職可沒及時通知我們,導致今年個人所得稅匯算清繳時員工申訴,我們?nèi)ゴ髲d更正申報個稅,這樣去年計提的工資總額就變少,那么我們怎么調(diào)賬務?

84785027| 提问时间:2023 01/23 08:47
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青檸
金牌答疑老师
职称:會計實務
由于去年有員工離職而未及時通知稅務機關,導致今年個人所得稅申報出現(xiàn)問題。解決這個問題,首先要去大廳進行稅收申報更正,將工資總額減少。賬務調(diào)整分為兩個環(huán)節(jié),即去年及今年的賬務調(diào)整。 一、去年賬務調(diào)整: 1、減少去年個稅計提金額; 2、更正去年稅務機關匯總申報表,減少工資總額; 3、辦理員工離退休手續(xù),減少社保和公積金的計提金額; 4、完善去年的財務賬務,更正賬務憑證,正確計算賬務報表等。 二、今年賬務調(diào)整: 1、更正稅務機關匯總申報表,將今年工資總額正確填寫; 2、正確處理社保和公積金的計提金額,計算個人所得稅; 3、完善今年的財務賬務,更正賬務憑證,正確計算賬務報表等。 拓展知識:更正申報個稅的有效期間為一個月,一般從收到社保局核定函的當天計算,如遇節(jié)假日順延。另外,賬務調(diào)整的時候,還應該注意企業(yè)社保賬戶的變動,以及稅務機關的要求。
2023 01/23 08:56
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