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庫(kù)存現(xiàn)金是指企業(yè)按可交易性質(zhì)計(jì)提的現(xiàn)金，主要用于支付日常支出和維持現(xiàn)金流。庫(kù)存現(xiàn)金包括法定貨幣、銀行存款、支票等可以隨時(shí)使用的現(xiàn)金流量。庫(kù)存現(xiàn)金是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的重要資金來(lái)源，主要用于支付各類報(bào)銷，如交通費(fèi)、招待費(fèi)等。同時(shí)，庫(kù)存現(xiàn)金也是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的重要部分，它可以通過(guò)銷售產(chǎn)品和服務(wù)，以及收取借款，向企業(yè)提供充足的流動(dòng)性資金。當(dāng)企業(yè)發(fā)生資金短缺時(shí)，可以利用庫(kù)存現(xiàn)金來(lái)補(bǔ)充資金。 拓展知識(shí)：庫(kù)存現(xiàn)金可以分為存貨現(xiàn)金和非存貨現(xiàn)金。存貨現(xiàn)金是指企業(yè)由于購(gòu)買或銷售存貨而產(chǎn)生的現(xiàn)金，非存貨現(xiàn)金是指在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金，如租金等。庫(kù)存現(xiàn)金可以利用于投資，企業(yè)可以把現(xiàn)金儲(chǔ)備轉(zhuǎn)換成投資資產(chǎn)，以期獲得更高的收益；也可以利用于償還債務(wù)，使企業(yè)減輕負(fù)債，降低風(fēng)險(xiǎn)。