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請問我2021年有一部分原材料發(fā)票還沒有收到,這部分要做納稅調(diào)整,匯算清繳我應(yīng)該填哪張表,小微企業(yè),一般收入,成本和期間費(fèi)用表都不用填

84784993| 提问时间:2023 01/24 13:39
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青檸
金牌答疑老师
职称:會計(jì)實(shí)務(wù)
根據(jù)您的情況,您應(yīng)該填寫《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表(A類)》。該表適用于2021年的納稅調(diào)整,它的填寫要求是,您需要仔細(xì)核對未收到原材料發(fā)票賬務(wù)處理事宜,確定相應(yīng)的費(fèi)用類別,填寫核實(shí)無誤后,在稅率欄中填寫調(diào)整金額,把原來計(jì)算的納稅額減少。同時,企業(yè)還需要填寫《企業(yè)所得稅期間稅款調(diào)增表》,以及調(diào)增的費(fèi)用憑證,向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅款調(diào)整。 拓展知識:期間費(fèi)用和成本是企業(yè)實(shí)施經(jīng)營性活動所產(chǎn)生的一類費(fèi)用,其間接地反映了經(jīng)營活動的經(jīng)濟(jì)成本,而這類費(fèi)用的稅前調(diào)整通常是以發(fā)票為憑證的現(xiàn)實(shí)行為,即企業(yè)以發(fā)票認(rèn)證的方式,將費(fèi)用憑證轉(zhuǎn)換為收入憑證,實(shí)現(xiàn)收入調(diào)整。
2023 01/24 13:48
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