免費(fèi)問(wèn)答

16、31日，各損益類(lèi)賬戶本月發(fā)生額經(jīng)編制分錄，將轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。本月應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅則應(yīng)根據(jù)“本年利潤(rùn)”賬戶貸方余額及年度累計(jì)稅率計(jì)算得出。 17、31日，本月應(yīng)繳納企業(yè)所得稅的金額為1560000*25%=390000元，將企業(yè)所得稅費(fèi)用編制分錄轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。 18、31日，編制分錄，將“本年利潤(rùn)”賬戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤(rùn)分配”賬戶。 19、31日，編制分錄，從“利潤(rùn)分配”賬戶中提取盈余公積，比例為10%。 20、編制分錄，將本年稅后利潤(rùn)從“利潤(rùn)分配”賬戶中撥出500000元，擬定于明年3月31日前支付給投資者利潤(rùn)。 拓展知識(shí)：該公司應(yīng)當(dāng)遵循稅收法規(guī)，將應(yīng)付所得稅與相應(yīng)額度貸方余額編制分錄報(bào)送稅務(wù)登記機(jī)關(guān)，并及時(shí)繳納企業(yè)所得稅。此外，該公司對(duì)發(fā)放給投資者的利潤(rùn)也應(yīng)當(dāng)按期支付，完成不同種類(lèi)的費(fèi)用的繳納，保證流動(dòng)資金的正常使用。