问题已解决

老師,請(qǐng)問一下這個(gè)月收到稅局退回上個(gè)月留抵進(jìn)項(xiàng)稅額的錢,這個(gè)要怎么做賬呢?申報(bào)增值稅時(shí)要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

84785003| 提问时间:2023 01/25 09:53
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
青檸
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
做賬的話,先是把收到的稅款收入錄入銀行科目,然后把對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額科目錄入借方,抵減應(yīng)交稅款;申報(bào)增值稅時(shí),要把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,即把本期購(gòu)進(jìn)貨物和服務(wù),應(yīng)納稅額抵扣的本期采購(gòu)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,并在一般納稅人月度進(jìn)項(xiàng)稅額核定申報(bào)表中上報(bào),把上期應(yīng)交稅款中的進(jìn)項(xiàng)稅額做轉(zhuǎn)出核算。 拓展知識(shí):增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,是把企業(yè)在購(gòu)進(jìn)原材料、原輔料、機(jī)械設(shè)備等購(gòu)進(jìn)貨物和服務(wù),應(yīng)納稅額抵扣的本期采購(gòu)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。通常企業(yè)申報(bào)增值稅時(shí),先把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,等到審核、審計(jì)完成后,如果有剩余進(jìn)項(xiàng)稅額,有權(quán)申請(qǐng)稅局退還。
2023 01/25 10:00
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      最新回答

      查看更多

      您有一张限时会员卡待领取

      00:09:59

      免费领取
      Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~