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老師, 發(fā)票多開(kāi)了 0.1元, 21 年已經(jīng)記賬了, 現(xiàn)在貸方有余額0.1 元, 怎么做賬務(wù)處理呢

84784994| 提问时间:2023 01/25 13:41
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良老師1
金牌答疑老师
职称:計(jì)算機(jī)高級(jí)
貸方有余額0.1元的情況,應(yīng)采取的賬務(wù)處理方式為:編制以當(dāng)期期末貸方余額為本金的貸款憑證,以此消除0.1元貸方余額。憑證摘要填寫(xiě)“處理大于票面金額0.1元”,科目填寫(xiě)“應(yīng)收賬款-應(yīng)收票據(jù)-貸”,金額填寫(xiě) 0.1元,對(duì)方科目填寫(xiě)“應(yīng)付賬款-應(yīng)付票據(jù)-借”,金額填寫(xiě) 0.1元。此外,還要在“已記賬影像件”中注明該憑證的憑證字號(hào)、憑證摘要人工核實(shí)該發(fā)票的金額與票面金額的差額情況,以便之后的檢查人員追溯該發(fā)票的記賬處理。 拓展知識(shí):發(fā)票多開(kāi)與發(fā)票少開(kāi)的記賬處理方式有所不同。發(fā)票多開(kāi)的情況應(yīng)編制以當(dāng)期期末貸方余額為本金的貸款憑證,以此消除多出的金額;發(fā)票少開(kāi)的情況應(yīng)編制以當(dāng)期期末借方余額為本金的借款憑證,以此補(bǔ)足少出的金額。
2023 01/25 13:50
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