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處理去年計提增值稅及附加稅設定如下： 1.計提增值稅及附加稅科目借方：應交稅費_應交增值稅及附加; 2.計提增值稅及附加稅科目貸方：增值稅及附加_應交稅款_進項稅額、增值稅及附加_應交稅款_附加稅及消費稅。 3.補交增值稅及附加稅科目借方：應交稅費_應交增值稅及附加； 4.補交增值稅及附加稅科目貸方：銀行存款/現金。 拓展知識： 增值稅是指企業(yè)在進行產品銷售或提供服務時，以某種形式向國家征收的稅款，根據國家規(guī)定，企業(yè)需要按期繳納增值稅。如果沒有按時繳納，企業(yè)將面臨一定的罰款，甚至可能被責令關閉。如果企業(yè)錯誤地支付了過多的稅款，則可以申請退還。