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問下小規(guī)模納稅人開專票交3%增值稅,還有附加稅,比如發(fā)票金額100. 不含稅金額(1+3%)=100 不含稅金額是 = 97.09元, 繳納增值稅= 97.09*3%=2.91 繳納附加稅 (城建稅7% 教育費附加 3% 地方教育附加2%) 附加稅=2.91*12%=0.35對嗎? 那么就是說開100元發(fā)票 需要交2.91+0.35=3.26是稅是嗎?

84785035| 提问时间:2023 01/26 11:04
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齊惠老師
金牌答疑老师
职称:會計師
是的,您所提到的稅額為2.91元+0.35元=3.26元,確實就是開100元發(fā)票需要交稅3.26元。 小規(guī)模納稅人開發(fā)票時增值稅需要交納3%,有商業(yè)稅、印花稅、教育費附加稅、城建稅和地方教育附加稅,其中增值稅、教育費附加稅和城建稅率為3%,地方教育附加稅率為2%,印花稅率由地方?jīng)Q定,商業(yè)稅率為3%到5%不等。另外,小規(guī)模納稅人還需要繳納個稅,此外,還有職工薪酬所得稅、房產(chǎn)稅、車輛購置稅等。 拓展知識:在小規(guī)模納稅人開具發(fā)票時,除了上述稅種外,還有幾種不可忽視的稅種,比如增值稅出口退稅,增值稅出口抵免,企業(yè)所得稅,消費稅和地方教育附加,土地使用稅等。另外,小規(guī)模納稅人還需要繳納其他稅款,如社保、社會保險,并了解相關(guān)法律法規(guī),避免稅收負(fù)擔(dān)不足或過多。
2023 01/26 11:08
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