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老師好,請問一般納稅人銷售方開具專票,那個抵扣聯(lián)和存根聯(lián),遺失了,有什么辦法呢

84784981| 提问时间:2023 01/26 11:38
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999
金牌答疑老师
职称:注冊會計師
如果老師一般納稅人銷售方開具的專票遺失了,可以采取以下措施解決: 1)在收到稅務機關申報查詢時,可向收票方出具具有法律效力的發(fā)票替補單,且發(fā)票替補單上應當注明原發(fā)票單號、發(fā)票代碼、發(fā)票號碼等信息,并在發(fā)票替補單上簽字蓋章。 2)如果原發(fā)票已申報,經(jīng)稅務機關核實屬實且發(fā)票替補單上簽字蓋章完整,則可以承認其發(fā)票上的稅額和代扣代繳稅款的憑證效力,以便于完成抵扣稅款的申報。 3)如果納稅人丟失的發(fā)票號碼無法查詢到發(fā)票替補單,則可向稅務機關出具發(fā)票遺失證明或申請補開發(fā)票,并向稅務機關提交相關證明材料,經(jīng)稅務機關核實同意后,可進行稅款處理。 拓展知識:發(fā)票替補單是指原發(fā)票遺失后,收票方在質疑發(fā)票真?zhèn)位虻挚鄱惪顣r,由開票方出具的發(fā)票替補單,其具有原發(fā)票的法律效力。
2023 01/26 11:45
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