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老師你好 老舊小區(qū)加裝電梯業(yè)務(wù),包含電梯設(shè)備和安裝、鋼構(gòu)幕墻安裝、土建(還有各種檢測)、裝修。 合同是和個(gè)人簽,怎么開票、開幾個(gè)點(diǎn)?進(jìn)項(xiàng)能否抵扣? 謝謝

84785003| 提问时间:2023 01/26 12:21
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999
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師
老師您好,通常情況下,老舊小區(qū)加裝電梯業(yè)務(wù),包含電梯設(shè)備和安裝、鋼構(gòu)幕墻安裝、土建以及各種檢測和裝修等等,合同這一類型的業(yè)務(wù),應(yīng)該開具增值稅專用發(fā)票。首先,發(fā)票應(yīng)該開具3個(gè)點(diǎn),一個(gè)按13%的增值稅,一個(gè)按11%的增值稅,一個(gè)按6%的增值稅;其次,而且需要申報(bào)關(guān)聯(lián)交易,為了滿足條件,可配合準(zhǔn)備開票的相關(guān)憑證,以備驗(yàn)明;最后,針對(duì)增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣,應(yīng)憑發(fā)票或者其他認(rèn)證文件進(jìn)行轉(zhuǎn)讓,才能當(dāng)期抵扣。 拓展知識(shí): 對(duì)于老舊小區(qū)加裝電梯,如果想獲得增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣,除了開具正確的發(fā)票、提供合理的關(guān)聯(lián)交易憑證,還需要注意以下幾點(diǎn): 1.抵扣的增值稅,只能抵扣當(dāng)期的應(yīng)交稅款; 2.增值稅只能抵扣本期收取的稅款,無法抵扣上期或者上上期欠稅款; 3.增值稅納稅人在進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣時(shí),要確保原發(fā)票有效,且與其抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票相匹配; 4.一般情況下,購買方所得到的發(fā)票應(yīng)在本期內(nèi)完成抵扣,否則可能會(huì)抵扣累計(jì)金額超限,導(dǎo)致發(fā)票不能使用。
2023 01/26 12:33
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