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老師我們?nèi)ツ晟儆?jì)提了企業(yè)所得稅2000 只計(jì)提了6000今年實(shí)際交稅8000應(yīng)該怎么做分錄呢

84785027| 提问时间:2023 01/26 13:03
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良老師1
金牌答疑老师
职称:計(jì)算機(jī)高級(jí)
此處的分錄是: 1.應(yīng)交稅費(fèi):借2000元; 2.應(yīng)交稅費(fèi)-匯兌損失:貸2000元; 3.企業(yè)所得稅:借6000元; 4.企業(yè)所得稅-匯兌損失:貸6000元; 5.稅金及附加:借8000元; 6.現(xiàn)金:貸8000元。 此處的企業(yè)所得稅,既是去年的遺留賬務(wù),又是今年的費(fèi)用,應(yīng)該并列做分錄,使得報(bào)表更加準(zhǔn)確可靠。 在分錄中,匯兌損失是可以拆分和并列的,匯兌損失就是匯率變動(dòng)帶來的損失,和其他費(fèi)用一樣,通過分錄,會(huì)反映在本期收入或費(fèi)用或利潤中。
2023 01/26 13:13
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