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老師,想問問,公司4月收到進項稅,已經認證抵扣了,7月才進項發(fā)票的貨物名稱不對,如果讓供應商紅沖,是在7月份做進項稅轉出是嗎?

84785035| 提问时间:2023 01/26 14:36
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999
金牌答疑老师
职称:注冊會計師
是的,如果7月份進項發(fā)票貨物名稱不對,需要供應商紅沖,那么就需要7月份做進項稅轉出處理。一般來說,在調整進項稅額時,會分為兩個步驟:先紅沖原發(fā)票,然后再開具新的發(fā)票,以表明新的稅款金額的扣減。具體操作步驟如下: 1.先在原發(fā)票上做紅沖,將原發(fā)票作廢; 2.再在新發(fā)票上標明“紅沖”,計算新的優(yōu)惠金額; 3.將稅款科目從入賬稅額調整至稅額轉出,進行調出; 4.最后到稅務機關報送稅款及相關資料,完成進項稅轉出的處理。 以上正是對公司4月收到進項稅,已經認證抵扣了,7月才進項發(fā)票的貨物名稱不對,如果讓供應商紅沖,需要做進項稅轉出時的處理過程。 拓展知識:稅款轉出就是將原來繳納的稅款調整為轉出,獲得稅款減免,以適應市場或法規(guī)對企業(yè)所得稅籌劃政策變化帶來的影響。企業(yè)可以根據(jù)財務和稅務籌劃的要求,靈活利用稅款轉出的方式,降低納稅負擔,改善企業(yè)財務狀況。
2023 01/26 14:42
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