问题已解决
.2011年3月10日時鑒于業(yè)務開展的需要,出納 李勝經(jīng)與開戶銀行協(xié)商, 核定本企業(yè)的庫存現(xiàn)金的保留天數(shù)為4天。企業(yè) 日常現(xiàn)金支出范圍主要包括 采購零星材料的支 出、零星勞務費支出、辦公費和其他支出,其月 度的平均 現(xiàn)金支出總額(但不包括定期的大額 現(xiàn)金支出和不定期的大額現(xiàn)金支出)分 別為 36000元、9000元、6000元和18000元。那如 何來核定庫存現(xiàn)金限額呢? 經(jīng)批準后庫存現(xiàn)金
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根據(jù)財務管理的基本原則,企業(yè)應當盡量減少庫存現(xiàn)金,因此,出納應當根據(jù)公司日常現(xiàn)金支出情況,結(jié)合財務需要制定合理的庫存現(xiàn)金限額。假設(shè)每月除大額現(xiàn)金支出外,庫存現(xiàn)金的消費支出為63000元,再預留4天的存款時間,企業(yè)應當保留的庫存現(xiàn)金限額可以計算如下:63000元÷31天=2032.258元/天×4天=8130.032元,因此,企業(yè)應當保留的庫存現(xiàn)金限額為8130.032元或略微超出的數(shù)額。
若企業(yè)要精確控制庫存現(xiàn)金的使用,可以考慮借助財務管理系統(tǒng),以及財務管理軟件,使用財務管理系統(tǒng)可以確保財務資金用途控制,以免造成資金的浪費,進而提高現(xiàn)金管理水平。此外,財務管理軟件還可以實現(xiàn)實時更新賬務信息,分析財務資金流向,以及確保庫存現(xiàn)金消費正確,從而更好地控制現(xiàn)金流動,提高財務管理水平。
2023 01/26 14:52
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