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上期我們留抵是236萬(wàn)，因?yàn)闆](méi)有退稅，本期留抵增加到311萬(wàn)，但實(shí)際9月所屬期申請(qǐng)退稅75萬(wàn)， 留抵稅額怎么填寫呢？

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/26 15:51
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根據(jù)提供的信息，本期應(yīng)將留抵稅額填寫為236萬(wàn)元。因?yàn)樯掀诹舻?36萬(wàn)，本期未申請(qǐng)退稅前留抵增加至311萬(wàn)元，但申請(qǐng)了75萬(wàn)退稅，所以本期的留抵稅額應(yīng)填寫236萬(wàn)元，不受稅務(wù)退稅的影響。 在國(guó)家稅收規(guī)定下，稅務(wù)登記的增值稅是按所屬期的增值稅負(fù)擔(dān)量進(jìn)行登記的，所以稅收的申報(bào)和繳稅都是按所屬期為準(zhǔn)。此外，由于增值稅留抵稅額累計(jì)在每個(gè)所屬期，所以在申報(bào)和繳稅期間，企業(yè)可以將留抵稅額累計(jì)到其下一個(gè)所屬期，但必須根據(jù)最新的稅收規(guī)定保證其下一個(gè)所屬期的留抵稅額填寫正確。
2023 01/26 16:04
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